老師做好了嗎

1.小張在一家單位兼職一個月3000，可以不用交稅呀，實際到手的2560為什么? 兼職按照勞務報酬所得繳納個稅，每次收入＜4000元，扣除800，繳納個數=（3000-800）*20%=440元。到手3000-440=2560 2.2012年8月發放工資3萬元，同時計提9月工資3萬元，寫出相關會計分錄。 發放8月3萬 借：應付職工薪酬30000 貸：銀行存款30000 計提9月3萬 借：費用類科目30000 貸：應付職工薪酬30000 3.2012年8月購入打印機一臺價值1900元購入保險柜一臺價值9000元，7月前公司每月計提折舊700元，問9月應計提折舊是多少，是否有新入的固定資產?寫出相關業務的會計分錄 打印機1900，保險柜9000，使用年限超過12個月，會計上應計提折舊。假如按照稅法規定的最低折舊年限計提折舊，打印機屬于電子設備3年，保險柜是與生產經營有關的器具、工具、家具5年，假如殘值為0，按照直線法計提折舊。 打印機應計提折舊：1900/3/12=52.78 保險柜應計提折舊：9000/5/12=150 合計折舊：202.78 4.9月公司電匯貨款一筆電匯手續費8元，由銀行轉扣。(寫出手工做賬及電腦做賬的二種分錄)公司基本賬戶收到第一季度利息款13.5元，寫出相關會計分錄。 分錄如下： 手工賬 借：財務費用-手續費8 貸：銀行存款8 借：銀行存款13.5 貸：財務費用-利息收入13.5 電腦賬： 借：財務費用-手續費8 貸：銀行存款8 借：銀行存款13.5 借：財務費用-利息收入-13.5 5.公司有員工三人，其中為二人繳納社保。當月繳納社保3796元，單位代個人繳納每人980元，個人360元，每人應發工資6000元，當月發放中秋利每人一袋大米二桶油合計一套490元，是否繳納個稅繳納多少? 6.第2季度本年利潤在借方28900元問應繳納多少企業所得稅?如果繳納稅款應當如何寫會計分錄? 第二季度本年利潤借方28900，表明公司虧損，不需要繳納企業所得稅 庫存商品核算方式：個別計價法、先進先出法、加權平均法 7.公司為小規模納稅人，8月銷售額9部電腦為138900元，當月的購入8臺電腦為89000元，庫存4臺余額為:27800元，問8月應當繳納多少稅額?成本是多少?庫存商品核算的方式分別是幾種? 小規模納稅人以1個月為1個納稅期的，月銷售額未超過10萬元；小規模納稅人以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，可以享受免征增值稅政策。本題假如以1個月為1個納稅期，超過10萬要繳納增值稅=138900*1%=1389 應繳納增值稅=138900*1%=1289元 存貨期初額+本期購入額-本期發出額=期末庫存額，假如期初0，則本期發出額=89000-27800=61200，即成本61200元。 庫存商品核算的方法：個別計價法、先進先出法、加權平均法（月末一次加權平均法和移動加權平均法） 8.9月銷售電腦配件一批票面金額為19000元，款項用現金收回。此批電腦配件成本價格為14000元，當月進項稅為:2034.19元，寫出一般納稅人及小規模納稅人相關的會計分錄。我公司訂購A公司產品一批，支付押金10000元 （1）一般納稅人會計分錄 借：庫存現金21470 貸：主營業務收入19000 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額2470（19000*13%） 借：主營業務成本14000 貸：庫存商品14000 （2）小規模納稅人會計分錄 借：庫存現金19190 貸：主營業務收入19000 應交稅費-應交增值稅190（19000*1%） 借：主營業務成本14000 貸：庫存商品14000 9、我公司為運輸業一般納稅人，當月發生運輸收入20萬，其中5萬元未付款，7萬元以銀行存款收回入賬，其余款用現金收回，寫出相關會計分錄，并計算繳納稅金，同時當月發生以下費用:過路費8000元(專票)，油料12000元(專票)，維修費12000元(專票)，電話費:800，辦公費:200元，車輛保險費用:13000車船稅680元(專票)，相關費用由法人墊付。 借：應收賬款50000 銀行存款70000 庫存現金80000 貸：主營業務收入183486.23 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額16513.77（200000/1.09*9%） 借：主營業務成本7339.45 (8000/1.09) 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 660.55 貸：其他應付款8000 借：主營業務成本10619.47（12000/1.13） 應交稅費-應交增值稅-進項稅額1380.53 貸： 其他應付款12000 借：主營業務成本12000（12000/1.13）

借：管理費用-電話費/辦公費1000（800+200） 貸： 其他應付款1000 借：主營業務成本12264.15（13000/1.06） 應交稅費-應交增值稅-進項稅額735.85 貸： 其他應付款13000 借：稅金及附加-車船稅680 貸：應交稅費-車船稅680 借：應交稅費-車船稅680 貸： 其他應付款680 繳納的稅金=16513.77-660.55-1380.53-1380.53-735.85=12356.31 10、第一季度繳納企業所得稅700元，寫出計提所得稅的會計分錄并計算第一季度應納稅額 借：所得稅費用700 貸：應交所得稅700 應納稅所得稅=700/25%=2800 11、公司為小規模納稅人主要經營汽車配件的銷售當月銷售汽車配件一批金額為9000元，這批配件的成本價為5500元，同時我公司另有吊裝業務當月收入為1700元 借：銀行存款9090 主營業務收入9000 應交稅費-應交增值稅90（9000*1%） 借：主營業務成本5500 貸：庫存商品5500 借：銀行存款1717 主營業務收入1700 應交稅費-應交增值稅17（1700*1%） 12、公司銷售使用過并入固定資產的汽車一輛入賬價值171000元，累計提折舊為6200元，銷售價為:142000元，如果是一般納稅人或小規模納稅人應如何稅分別繳納多少?2009年購入與2015年購入納稅是否有取別。 （1）一般納稅人銷售使用過的2008年12月31日前購進或自制的固定資產，或者不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產，可以按照簡易計稅的辦法依3%征收率減按2%繳納增值稅：可以放棄簡易計稅，使用一般計稅方式。 （2）小規模納稅人銷售自己使用過的固定產，減按 2%征收率征收增值稅。 （3）可以簡易計稅，3%征收率減按2%，繳納增值稅=142000/(1+3%)*2%=2757.28； 也可以放棄簡易計稅，按照正常的征稅率3%，繳納增值稅=142000/(1+3%)*3%=4135.92 （4）如果是一般納稅人，銷售2008年12月31日前購進或自制的固定資產，或者以前不允許抵扣且未抵扣過進項稅額的固定資產，可以簡易計稅，3%征收率減按2%，繳納增值稅=142000/(1+3%)*2%=2757.28； 也可以選擇正常的征稅率13%，繳納增值稅=142000/(1+13%)*13%=16336.28 2009年購入與2015年購入無區別。2008年12月31日前購進才可以享受優惠。 13、A公司2017年未分配利潤為210萬，2016年未分配利潤為-150萬，2018年到2019年公司連續虧分別為2018年15萬，2019年22萬損問該公司進行股權轉讓時是否要繳納個稅。(注冊獎金500萬，張三45%股份，李四55%的股份) 2019年時未分配利潤23萬，股權轉讓應繳納個稅=股權轉讓收入-股權原值和合理稅費，如果股權轉讓價款大于523萬，需要繳納個稅，若小于523萬，無個稅

老師，你也太牛了吧(ˉ▽ˉ)

第5題和14題，題目條件有點模糊，需要確定下什么意思。14題是劉某公司購買的房子嗎？物業水電費發票為什么沒開給公司而是開給劉某？

老師，這道題

公司購買的是辦公樓

第5題，給2人繳納社保，但是繳納3796元，每人單位和個人部分分別980+360=1016，也不夠3796元。假如不考慮這個差異，不考慮其他附加扣除，應納稅所得額=6000+490-5000（免征額）-360（社保個人部分）=1130 個稅=1130*3%=33.9（無以前月份數據，單考慮本月）

老師太厲害了

老師，這道題麻煩你了

是劉某買的還是劉某公司買的？ 如果是公司買的，為什么物業發票開給劉某而不是公司

劉某的公司買的

企業購房需要繳納契稅和印花稅契稅：按照購入時的發票不含稅金額*3%印花稅：合同金額*萬分之五持有期間需要繳納房產稅和土地使用稅房產稅=房產原值*（1-70%）*1.2%土地使用稅=按照土地面積計算出租時：劉某公司需要繳納增值稅、房產稅、土地使用稅、印花稅。