問題已解決
老師,我想問下水利建設專項收入-地方水利建設基金的計稅依據是什么?這么申報呀?我這邊是小規模納稅人,現在申報的話是按照什么時候的不含稅收入報呀?



你好,這個是根據不含稅收入來算的
2024 04/10 16:23

84785006 

2024 04/10 16:24
那小規模納稅人是根據2024年第一季度的不含稅收入去申報嗎?

東老師 

2024 04/10 16:27
對,就是根據這個金額申報的

84785006 

2024 04/10 16:29
那這個稅費繳納需要計提嗎?會計分錄怎么做?

東老師 

2024 04/10 16:30
這個發生的時候直接記錄到管理費用里面就可以

84785006 

2024 04/10 16:32
管理費用,那明細是什么啊?

東老師 

2024 04/10 16:32
記入管理費用-水利建設基金

84785006 

2024 04/10 16:33
賬套上只有這個科目哦?

東老師 

2024 04/10 16:34
這個是應交稅費科目

84785006 

2024 04/10 16:35
都是管理費用是沒有設置-水利建設基金

東老師 

2024 04/10 16:35
那你可以這么做 借稅金及附加 貸銀行存款

84785006 

2024 04/10 16:37
那放在稅金及附加-其他,可以嗎?

東老師 

2024 04/10 16:37
沒問題,這個是可以的
