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老師 轉出未交增值稅貸方一直有余額 原因是上次增值稅多交了 退回來 分錄我是這樣做的 借 未交增值稅 貸：轉出未交增值稅 收到錢 借 銀行存款 貸未交增值稅 這樣對不對 這樣做轉出未交增值稅貸方就一直有余額 我可以 借營業外收入 貸轉出未交增值稅 這樣做嗎
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同學你好
不對的
應該繼續保留這個余額在“應交稅金-未交增值稅”的貸方，直到下一次需要繳納增值稅時，再從該余額中抵扣。
2024 04/10 15:22
84785044 
2024 04/10 15:25
那我現在把他轉到 轉出未交增值稅 現在是不是又要出一個分錄 借轉出未交 貸未交增值稅 這樣對不對
樸老師 
2024 04/10 15:29
嗯
這樣做就可以了哦
84785044
2024 04/10 15:33
那到年末確定不交這筆稅款 是不是可以 借未交增值稅 貸 營業外收入
樸老師
2024 04/10 15:36
這個是留抵的哦
不轉營業外
84785044
2024 04/10 15:37
那就這樣一直掛著嗎 也不用管有沒有余額嘛
樸老師
2024 04/10 15:40
銷項大于進項的時候就可以了
84785044
2024 04/10 15:41
是小規模納稅人吶 沒有進項的說法呀 老師
84785044
2024 04/10 15:42
現在我感覺的情況就是退了就是退了 不會再交了
84785044
2024 04/10 15:42
就算交也是交以后業務發生的增值稅了
樸老師
2024 04/10 15:44
小規模的話沒有未交增值稅等這些三級科目
就到應交稅費應交增值稅
直接沖減本期了
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