老師你好，那我做匯算的調整的話是在季度報的時候調整，還是在年報那里把這個數據給調整上去，是說我暫估的這個4萬的話，我要把這4萬的數據寫上去，但是那我這個首先做賬的時候，我這邊要做什么分錄

年報的時候調增 賬上不調整做分錄，正常的稅會差異

我直接把這個數字做在那個調增的年報那里去，那我賬上的話，那我的賬務材料還會有這么多啊，那我不做調整嗎

賬面上還是這么多的材料的，還是正常結結轉的 不能因為沒有開發票，這部分庫存原材料直接給磨掉了，也不符合實際情況的，畢竟企業也實際采購，有的也付了款的

客戶這樣子的，當時有段時間一直以來都沒有成本票，所以他做加工的，然后他一直都累積做暫估商品，所以現在那該怎么辦？他說沒有發票回

一直以來都只有收入，我們是做加工的，所以就沒有成本票回，所以一直都叫做暫估著，如果做調整的話，那這個暫購材料我就想著他沒有現金支付的話，那這個是不是要做筆什么分路呢？去交這個稅

無票用現金支付，這部分不入賬，是不能企業所得稅前扣除，和匯算調增是一樣對企業所得稅影響 這個情況可以減少合作，找其他的供應商合作代替 如果不合作可以先稅務局幫忙督促開票，基本會馬上解決開票，除非對方公司不經營等特殊情況

好的，謝謝老師

不客氣，祝平安喜樂