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陳老師，您好。企業所得稅匯算清繳的工資薪金和社保都是按憑證和財務報表的取數吧？比如社保有的23年12月份忘記交了，24年1月補交了，企業所得稅填寫要把補交的算在23年還是24年啊？
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你好；是的；按照你做賬的數據來和報表數據來的；1月補繳12月的； 那你12月要做成本費用計提的； 在23年做賬的； 只是24年做繳納分錄而已
2024 04/08 17:53
84784996 
2024 04/08 17:54
既然免稅和虧損，就算取數有出入一點也沒事吧？
meizi老師 
2024 04/08 17:55
你好； 是的； 正常按照我說的思路做是沒問題的； 你自己要注意權責發生制來做賬即可
84784996
2024 04/08 17:56
假如沒有計提單位社保呢
84784996
2024 04/08 17:56
單位社保都是繳納做分錄？
84784996
2024 04/08 17:56
個人社保工資才計提
meizi老師
2024 04/08 17:57
1月做繳納分錄； 計提分錄正常在12月去做哈
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