老師，這是我從代賬公司接過來賬，他們之前做的分錄，應付賬款—暫估有51萬多，但是庫存沒有了，公司3月開出去發(fā)票有銷售貨物和研發(fā)服務收入，銷售貨物咋結轉(zhuǎn)成本呢？

您好，1.暫估有51萬多但是庫存沒有是正常 的，就是因為供應商沒有來發(fā)票但要結轉(zhuǎn)成本才暫估的 2.確認這些貨物是哪家的供應商買，沒有來發(fā)票我們先暫估，然后讓采購去催發(fā)票 3.研發(fā)服務收入，這個是哪些人員對應的，我們的直接成本有哪些，就結這些成本

關鍵現(xiàn)在沒庫存我怎么結轉(zhuǎn)呢？暫估也是應該是庫存商品得有這些啊？暫估了咋還沒有庫存呢？

您好，確認我們是有購買，只是供應商沒有開票過來就可以暫估成本的，在年度匯繳前來發(fā)票就可以稅前扣除。 暫估 借方 是庫存商品，我們就有成本可以結轉(zhuǎn)了呀

老師，你看圖上暫估了60萬，但是沒有60萬的庫存??？而且現(xiàn)在也沒有看到剩余暫估余額的發(fā)票，那過兩天做2023年所得稅匯算需要調(diào)增嗎？

您好，他直接借主營業(yè)務成本，根本沒經(jīng)過庫存商品， 2.要調(diào)增的，年度匯繳發(fā)票沒來就要調(diào)增了

是??？老師，沒經(jīng)過庫存商品怎么能行呢？那給去年匯算調(diào)增了，今年的賬上暫估的余額還是在那里掛著呢？咋處理呢

您好，借：未分配利潤? ?（負）? 貸：應付賬款-暫估 （負） 這個分錄寫在24年