借：應交稅費-增值稅-進項稅額 貸：以前年度損益調整 就做這一筆分錄嗎？

然后還要結轉損益，調整所得稅。

我現在在做三月份的賬，我把這筆分錄做在最后一筆，然后在審核—過賬—結賬損益這樣操作嗎？

調整所得稅怎么調整？

借以前年度損益調整貸應交所得稅。 最后是結轉1損益就行了。

就這兩筆分錄都做在三月份就行了嗎？

可以的，沒問題可以的。

那做年度企業所得稅要怎么調整？

就是你調整的這個管理費用對應的所得稅。

沒太明白，三月份首先我是要做 借：應交稅費-增值稅-進項稅額 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：應交所得稅 這里的應交所得稅不太理解 其次申報2024年度企業所得稅調整管理費用對應所得稅不太懂

因為管理費用調少了，對應的要交所得稅。

做年度企業所得稅的時候要調增管理費用是不？

是的，需要調整這個管理費用的，因為他調減少了。 咱要是匯算清繳前做調整的，就按調整后的進行匯算清繳。

明白了，那我三月份的賬補上這兩筆分錄，然后結轉損益就行了，對嗎？

那是這個意思對的對的。

好的，謝謝若素老師

太客氣了，能為您服務很高興，如果您的問題已經解決，請好評，謝謝。