那分公司就沒有獨立的數據申報了。

我已經匯總備案了，但是還有這個幾個需要申報的

那我現在咋整？

稅務局核定的這個，那你就按實際申報，按實際數據填寫。

老師，我納悶的事，我們分公司一張發票都沒有，只有社保有完稅憑證，這怎么報哦

我們分公司是非獨立核算，核定為小規模納稅人，我們這個分公司可以享受小微企業優惠政策嗎？

稅務局核定了你就要報，沒有數據就填寫零。 比如說增值稅，那你就直接保存申報 分公司不單獨享受小微企業政策。

老師，增值稅通用申報工會經費還有文化事業建設申報這個我知道，直接申報，就是財務報表我實在不知道怎么填寫，就分公司員工的工資和社保有憑證，而且是總公司支付的，我填寫財務報表里面的利潤表是收入為零成本為3萬，凈利潤就是負3萬。資產負債表里面只用在負債的應付職工薪酬填3萬，所有者權益未分配利潤是負3萬嗎？這樣下去不一直累計著虧？好懵啊，老師，教教我

按照你做賬出的財務報表數據填寫。

財務報表上出來多少數據你就按那樣抄上去？

沒發票的又不能入賬，員工報銷的有，但是都沒發票喃

沒有發票的可以入賬，只是不能稅前扣除匯算清繳納稅調整。

分公司沒收入咋整，真沒收入，連發票都沒申請，收入全在總公司

沒有的就是200，所以和你說了按實際填寫申報。

咱們不做賬了嗎？做賬不出報表了嗎？報表上是多少就填寫多少。

200？是填0.00嘛，那我就這樣做了，我怕稅務局找我

實際是多少就多少啊。實際是二百就填寫二百實際是零就填寫實際是200就填寫200，實際是0就填寫0，就這個意思。

總公司是一般納稅人，而分公司核定的是小規模納稅人喃，分公司要是有收入，一個季度30萬內的收入，小規模不用交稅，而總公司就要多繳分公司的收入的增值稅嗎？

你要是備案了非獨立核算，那就是總共是一套賬。 他們倆是匯總到一起的。 你要是自己單獨進行賬務處理的，你符合小規模就可以享受規模小規模是這樣。