問題已解決
老師我們公司的固定資產提前報廢了,或者達到了折舊年限,我最終固定資產清理轉到了營業外支出-處置非流損失 ,還需不需要做其他的?比如給稅務做報告,因為我在做匯算的時候就提醒我折舊那塊不對,



你好,匯算清繳的時候需要填寫105090這個表格。
2024 04/02 07:43

84785002 

2024 04/02 07:46
正常使用的,我知道怎么填,我是問,23年中途清理了的,匯算要填嗎?平時需要額外做什么嗎?

郭老師 

2024 04/02 07:47
你好,需要填寫,就是你清理了才需要填寫我說的那個表格就填寫這一個表格,其他的不需要

84785002 

2024 04/02 07:51
只是我23年清理的,做23年匯算的時候需要填寫你說的表格,其余的什么都不用做了?營業外支出也可以全額低收入?請問有政策文件支持嗎?謝謝老師

郭老師 

2024 04/02 07:58
根據《中華人民共和國企業所得稅法》和相關的實施條例,企業在生產經營活動中發生的固定資產處置損失,包括盤虧、毀損、報廢損失等,是可以納入當期的計算所得額中,作為扣除項目之一進行稅前扣除的12。
為了確保這些損失能夠被稅前扣除,企業需要滿足一定的條件,包括但不限于:
完成事前確認;
取得稅務機關的核準;
按照規定的程序和要求向主管稅務機關申報;
準備并提交相關的證據材料,如固定資產的計稅基礎相關資料、企業內部有關責任認定和核銷資料、有關部門出具的鑒定材料等

84785002 

2024 04/02 08:15
要求那么多?問題是有些東西原值才一千多,實務中到底要做那些呢?固定資產提前報廢了,或者提足折舊,謝謝老師,確實不懂,只是只是做了賬,什么都沒有弄,也沒有出過事

郭老師 

2024 04/02 08:19
你得有報廢的證明
比如有報廢的圖片
你們自己寫一個說明,你老板簽字。
