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老師您好，本月轉出一筆進項稅額，但是有留底稅額，導致未交增值稅比進項稅額轉出少，請問賬務處理
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借應交稅費、應交增值稅進項轉出
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
2024 04/01 11:27
84784978 
2024 04/01 11:29
增值稅申報表是這樣的
郭老師 
2024 04/01 11:30
然后再做一個借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅。
貸應交稅費未交增值稅的。
84784978
2024 04/01 11:31
這樣的話進項稅額和增值稅申報本年累計的進項稅額就不一樣了啊
郭老師
2024 04/01 11:34
你好，怎么會不一致？
84784978
2024 04/01 11:36
當月沒有進項稅額
郭老師
2024 04/01 11:40
你好。那你上一個月的結轉了嗎？
郭老師
2024 04/01 11:40
我結轉了的話就不要做了。
84784978
2024 04/01 11:41
沒有結轉，所以留底稅額那部分是怎么處理的呢
郭老師
2024 04/01 11:42
那個我給你寫了補了。
84784978
2024 04/01 11:42
不好意思，沒懂
郭老師
2024 04/01 11:44
借應交稅費、應交增值稅進項轉出
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
84784978
2024 04/01 11:46
您給的分錄不是進項稅額貸方嗎，這樣子怎么會和增值稅申報表的進項稅額一致呢
郭老師
2024 04/01 11:47
你結轉了沒有余額了啊
發生額在借方
結轉不就是貸方嗎
84784978
2024 04/01 11:50
所以就是說只看借方的進項稅額就行了？
郭老師
2024 04/01 11:52
你號對的，是的，是這么做的。
84784978
2024 04/01 11:55
而且進項稅額轉出也不用平是嗎
郭老師
2024 04/01 11:55
一盒對的是的可以的，可以有余額。
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