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、下列負債項目中，其賬面價值與計稅基礎一般會產生差異的是（ ）。 A. 短期借款 B. 應付票據 C. 應付賬款 D. 因產品質量保證而確認的預計負債
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您好,短期借款、應付票據、應付賬款等負債的確認和償還，一般不會對當期損益和應納稅所得額產生影響，其計稅基礎即為賬面價值。
2024 03/30 14:23
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13、下列各事項中，計稅基礎等于賬面價值的有（ ）。
A
支付的購貨合同違約金
B
計提的國債利息
C
因產品質量保證計提的預計負債
D
應付的稅收滯納金
回答錯誤
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題目詳解糾錯
答案解析
本題考核資產的計稅基礎。選項C，按照稅法的有關規定，企業因產品質量保證確認的預計負債，實際發生時可以稅前列支，計稅基礎為零，不等于賬面價值。
老師，我不是很理解B選項，為什么等于賬面價值？
235 -
以下屬于應稅暫時性差異的情形是( )。（2 分）
A．資產賬面價值大于其計稅基礎
B．資產賬面價值小于其計稅基礎
C．負債賬面價值大于其計稅基礎
D．負債賬面價值小于其計稅基礎
多選，選哪個啊
655
-
這個預計負債的賬面價值和計稅基礎怎么算？
(6)2018年A公司因提供產品質量保證，確認預計負債30萬元。2019年實際發生產品質量保證費用10萬元，當年又確認20萬元預計負債。
103
-
3.下列各項中屬于金融負債的有（ ）
A.應付賬款 B.應付票據
C預收賬款 D.預計負債
416
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、下列各項負債中，其計稅基礎不為零的有（ ）。
因合同違約確認的預計負債
B從銀行取得的短期借款
因確認保修費用形成的預計負債
因稅收罰款確認的其他應付款
B選項不影響損益，什么意思？？
242
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查看更多- E為什么錯了 昨天
- 26．甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。商品銷售價格不含增值稅，在確認銷售收入時逐筆結轉銷售成本。假定不考慮其他相關稅費。20x8年6月份甲公司發生如下業務： (1)6月2日，向乙公司銷售 A 商品1600件，標價總額為800萬元（不含增值稅），商品實際成本為480萬元。為了促銷，甲公司給予乙公司15％的商業折扣并開具了增值稅專用發票。甲公司已發出商品，并向銀行辦理了托收手續。 (2)6月10日，因部分 A 商品的規格與合同不符，乙公司退回 A 商品800件。當日，甲公司按規定向乙公司開具增值稅專用發票（紅字），銷售退回允許扣減當期增值稅銷項稅額，退回商品已驗收入庫。 (3)6月15日，甲公司將部分退回的 A 商品作為福利發放給本公司職工，其中生產工人500件，行政管理人員40件，專設銷售機構人員60件，該商品每件市場價格為0.4萬元（與計稅價格一致），實際成本0. 昨天
- 你好老師，我想問一下這里的品牌使用費5.65萬元，是包含稅的，但是她不是屬于現代服務嗎，稅應該是6％呀，為什么這道題后面的解析是按照13％呢。來源于ai暢學班預習課程里面的模塊一，第五講的講義題目。 昨天
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