問題已解決
去年銷售費用和管理費用記錄發生20000。去年的分錄是借方管理/銷售費用 貸方銀行存款。今年業務發生了退款 退到銀行存款8000元。這個跨年怎么處理



同學您好! 對于去年的銷售費用和管理費用記錄,今年發生退款時,應首先沖銷去年相應的費用科目,借記“銀行存款”8000元,貸記“以前年度損益調整”8000元。然后,將“以前年度損益調整”科目余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目,以完成跨年退款的處理。請確保操作符合相關會計準則和規定。
2024 03/30 14:09

84784955 

2024 03/30 15:13
之后 需要做借方利潤分配-未分配利潤8000。貸方盈余公積嗎

易 老師 

2024 03/30 15:16
同學您好,學員您好,是的,對的

84784955 

2024 03/30 16:30
以前年度調整是8000。 還是差額12000啊

易 老師 

2024 03/30 16:35
同學您好,如是差額要調那就是12000

84784955 

2024 03/31 09:00
老師不太懂。我這種情況應該怎么做分錄。去年借方管理和銷售費用的資料費20000 貸方銀行存款20000。今年業務發生變化把資料賣給別人了,然后銀行收到別人給的8000。

84784955 

2024 03/31 09:02
怎么做分錄 體現出這次銀行收到8000還能體現出管理費用和銷售費用明細資料費實際是12000

易 老師 

2024 03/31 11:53
您好,借:管理費用20000,貸:銀行存款20000,
借:銀行存款8000,貸:以前年度損益調整-23年管理費用8000
?
借:以前年度損益調整8000貸:未分配利潤8000
