那在購入工程物資那里，又寫，借：工程物資 應交稅費-應交進項稅 待抵扣進項稅

這里的60%也是當時可以抵扣的，可是分錄都是寫出來的<br><br>

您好，因為做這個60%時，借；應交稅費-應交增值稅-進項，60%部分，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項，60%部分，相當于進項與銷項金額一樣，沒有必要了。

還是不懂了，領用本企業水泥的科目不應該是這樣嗎？借：在建工程 應交稅費-應交增值稅60%（進項稅） 待抵扣進項稅額40%  貸：庫存商品

第二年再轉出40%的應交稅費-應交增值稅

您好，不是的，領用本企業水泥的科目，應該是這樣的，借：在建工程 應交稅費-應交增值稅60%（進項稅） 待抵扣進項稅額40% 貸：庫存商品，應交稅費-應交增值稅-銷項60%，應交稅費-應交增值稅-進項轉出40%。

為什么這里會有銷項稅的，沒有賣出商品的。

您好，因為工程領用自產的產品，是要視同銷售的，所以有銷項稅的。

原來這樣，那貸方應該是 庫存商品  應交稅費-應交增值稅-未交增值稅40%

您好，也可以的。

然后再做一筆，轉出未交增值稅  借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅  貸：應交稅費-應交增值稅

您好，是的。

老師，可是跟書上的答案不一樣呢

我的答案里有銷項稅存在，課本上沒有的

您好，考試時，按書上的答案處理，實際操作中，可以按您說的處理。

感謝老師，不過為啥不一樣的，我想不通書本的解題思路呢