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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，我們公司是5月成為一般納稅人，但是4月供應(yīng)商開(kāi)給我們的專(zhuān)票，我們?cè)?月份申報(bào)期把4月專(zhuān)票進(jìn)行了抵扣，10月份稅務(wù)局要求做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出后我們補(bǔ)繳了稅款，但是12月份稅務(wù)局再次要求把10月份補(bǔ)繳的稅款做退抵，重新補(bǔ)繳，我想問(wèn)下我10月份退抵的稅款怎么做分錄，還有12月我重新補(bǔ)繳的分錄怎么寫(xiě)呢。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，退抵分錄 借：其他應(yīng)收款 貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅
12月我重新補(bǔ)繳 借：應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸：銀行
2024 03/29 16:31
84784992 
2024 03/29 16:36
老師，退抵的為啥是借其他應(yīng)收款呢？這部分退的款直接就留在電子稅務(wù)局抵扣了下個(gè)月的稅款，做其他應(yīng)收款，我下個(gè)月抵稅怎么做分錄呢？
廖君老師 
2024 03/29 16:45
您好，我知道是在增值稅主表的留稅里
我們10月補(bǔ)是??借：應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸：銀行
現(xiàn)在讓我們留抵反著? ?借：應(yīng)交稅金-未交增值稅（負(fù)） 貸：銀行（負(fù)）? 但銀行沒(méi)有收到這個(gè)錢(qián)在增值稅主表里，我們掛一下
下次抵時(shí) 借：應(yīng)交稅金-未交增值稅（應(yīng)交的稅）? ? ? 貸：其他應(yīng)收款? （抵的）? 銀行? （實(shí)扣的錢(qián)）
84784992
2024 03/29 16:52
好的，知道了，謝謝老師
廖君老師
2024 03/29 16:54
?親愛(ài)的朋友，您太客氣了，祝您每天開(kāi)心！
?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
84784992
2024 03/29 19:42
老師，麻煩您幫我看一下標(biāo)黃色的地方應(yīng)該是什么科目，這個(gè)差額我沒(méi)想出放在那個(gè)分錄，麻煩您
廖君老師
2024 03/29 19:50
您好，我就放在一個(gè)科目? 應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅
84784992
2024 03/29 19:56
您的意思是差額部分也是放在城建稅下嗎？
廖君老師
2024 03/29 19:58
您好，是的，12月咱不是要交么
84784992
2024 03/29 20:00
那第一次補(bǔ)繳時(shí)因?yàn)槭且徊糠帚y行支付，一部分用了進(jìn)項(xiàng)稅抵，那我退稅的時(shí)候，我用進(jìn)項(xiàng)稅抵的38.67怎么做分錄呢
廖君老師
2024 03/29 20:04
您好，這個(gè)城建稅69.34是我們稅單上有這個(gè)金額么，如果我寫(xiě)分錄貸方這個(gè)38.67我不寫(xiě)了，直接用倒擠借方的未交增值稅，我是這么理解的，應(yīng)交增值稅的余額都會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
84784992
2024 03/29 20:08
城建稅是稅單上的金額，您的意思是在第一次補(bǔ)繳時(shí)我就把
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2019.75，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅69.34，
貸銀行存2050.42，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅38.67（改成應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅38.67）這樣嗎？
84784992
2024 03/29 20:11
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1981.08，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅69.34，貸銀行存2050.42 是直接這樣寫(xiě)對(duì)吧
廖君老師
2024 03/29 20:13
對(duì)對(duì)，我就是這么想的，倒擠? ?應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84784992
2024 03/29 20:24
這個(gè)退稅補(bǔ)繳的分錄困擾了我好久，謝謝您，我有些明白了，明天去把分錄調(diào)整一下。
廖君老師
2024 03/29 20:25
?親愛(ài)的朋友，您太客氣了，祝您每天開(kāi)心！
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