12月份應交增值稅，年末未分配利潤，年末所有者權益總額，

應交企業所得稅=1000000*25%-214000=36000 年末未分配利潤=

應交企業所得稅=1000000*25%-214000=36000 年末未分配利潤=750000*90%-132400=542600 年末所有者權益總額=542600+75000=617600

老師為什么年末未分配利潤不應該是1000000*75%+214000再去提取盈余公積嗎為什么是750000啊他前面不是已經交了11個月稅了嗎

凈利潤是利潤總額減去企業所得稅，214000是企業所得稅的一部分，不在凈利潤里。凈利潤的百分之十提取盈余公積

前面交稅了，所以12月份補交全年的差額

那它前面不是已經交了11個月的稅嗎，那現在不是只要交一個月的嗎，為什么不是扣除36000剩下的再去分配啊

還是說提前交了也要走這個程序啊

利潤總額是包含所有企業所得稅的，已經交的所得稅不包含在凈利潤里

我知道了，是不是前面11個月的稅是用銀行存款交了的所以不影響現在算凈利潤可以這樣理解嗎

是的，可以這么理解