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匯算清繳中，固定資產(chǎn)舊設(shè)備出售時損失的填在哪里？

84784992| 提問時間：2024 03/28 11:50

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廖君老師

金牌答疑老師

職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師

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您好， A105090 《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》的第7和8欄? 7.第7行“四、固定資產(chǎn)損失”：填報納稅人當(dāng)年發(fā)生的固定資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)損失準備金核銷金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 8.第8行“固定資產(chǎn)盤虧、丟失、報廢、損毀或被盜損失”：填報納稅人當(dāng)年發(fā)生的固定資產(chǎn)損失中，固定資產(chǎn)盤虧、丟失損失，報廢、毀損損失以及被盜損失的賬載金額、資產(chǎn)損失準備金核銷金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。

2024 03/28 11:54

84784992

2024 03/28 11:56

我們這個是正常賣掉，上面說的情況都不是呀

廖君老師

2024 03/28 11:57

您好，正常賣了，我們的沒有賣虧呀，沒虧不填這個表，

廖君老師

2024 03/28 12:06

您好，我們正常的賣填7行這里資產(chǎn)處置收入就是我們賣的錢

84784992

2024 03/28 13:01

正常賣肯定虧了呀

廖君老師

2024 03/28 13:02

您好，正常賣也是填這里的，資產(chǎn)處置收入也是正常賣

84784992

2024 03/28 13:04

但審計的報表上是資產(chǎn)損失的金額，這個損失的金額我要填哪里？

廖君老師

2024 03/28 13:07

您好，這個表??賬載金額? ?和??資產(chǎn)處置收入填入后，6列就自動算好了損失金額

84784992

2024 03/28 13:10

審計報告只有資產(chǎn)損失金額，我就只填第一列資產(chǎn)損失直接計入本年損益金額和資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)，數(shù)字就是固定資產(chǎn)的損失金額可以嗎？

廖君老師

2024 03/28 13:12

您好，不可以的，其他列從我們賬里查數(shù)據(jù)

84784992

2024 03/28 13:16

這個資產(chǎn)變價不含稅收入69086.19，銷售額8981.21，資產(chǎn)損失430830.51，那這些數(shù)字怎么填？

廖君老師

2024 03/28 13:18

您好，四、固定資產(chǎn)損失”：填報納稅人當(dāng)年發(fā)生的固定資產(chǎn)損失的賬載金額430830.51、資產(chǎn)損失準備金核銷金額0、資產(chǎn)處置收入69086.19、賠償收入0、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)（這個看分錄中固定資產(chǎn)清理那個科目金額）、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額

84784992

2024 03/28 13:25

這張表不是只填資產(chǎn)損失金額嗎？審計報告中是張載和稅務(wù)金額都是430830.51，納稅調(diào)整項是0

廖君老師

2024 03/28 13:28

您好，哦，那資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)是?430830.51+69086.19，這樣就納稅調(diào)整項是0

84784992

2024 03/28 14:37

關(guān)聯(lián)企業(yè)信息表中的注冊資本和投資總額根據(jù)什么填，注冊資本根據(jù)實收資本來填，那投資總額呢？包括資本公積那部分嗎？

廖君老師

2024 03/28 14:38

您好，是的，投資總額=實收資本+資本公積