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老師你好，請問賬面價值和計稅基礎，應該繳納的所得稅是計稅基礎吧
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對的是的，這個是應納稅所得額
2024 03/25 15:35
84784971 
2024 03/25 15:57
資產賬面價值大于計稅基礎，不是應該計算的所得稅多嗎？那么不是形成可抵扣暫時性差異嗎？為什么我理解的和老師講的是相反的啊，請老師賜教
郭老師 
2024 03/25 16:01
資產賬面大的于計稅基礎，會形成遞延所得稅負債，就是以后多交，當期少交，所以是調減當期所得額。
84784971
2024 03/25 16:20
也就是說本期是按計稅基礎交的所得稅，資產賬面大，就是以后交的所得稅多，每期做賬時要多做一個這樣的調整嗎
郭老師
2024 03/25 16:22
對的是的，按年來做
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