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老師，增值稅結轉的時候，如果有上期留底，怎么做賬，像圖片上面 借：應交增值稅-銷項123500 貸：應交稅費-進項104133.04 貸：應交稅費-轉出未交增值稅19366.96 這樣做對嗎？ 上期留底是不是直接并入進項稅額里面呢？ 加上上期留底，最終還需交稅，是這樣寫分錄嗎
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你好，一般是不用結轉進項稅或者銷項稅的余額的
分錄。
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅19366.96
貸：應交稅費-未交增值稅
2024 03/25 09:02
高輝老師 
2024 03/25 09:03
有留抵的稅額顯示應交增值稅是負數，也不用結轉
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