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老師你好,現在我正在注銷稅務,現在到填寫清算企業所得稅申報,想請教怎么正確填寫



你好,與年度所得稅匯算清繳一樣,首先填報財務報表,再填寫企業所得稅申報表。
2024 03/25 05:48

84785003 

2024 03/25 07:48
老師你好,財務報表是這樣已經填好了,現在就差填寫匯算企業所得稅申報表了,但是我這里不是有其他應收賬和欠法人其他應付賬嗎?這需不需要調整啊?

姜再斌 老師 

2024 03/25 10:30
你好,其他應收款看是否能夠收回,之前提沒提壞賬,如果提了,需要納稅調增,除非應收款項的公司破產,注銷,吊銷,債務重組,訴訟仲裁等。 欠法人的錢,趕快還款平賬。

84785003 

2024 03/25 12:14
老師你好,應收賬款已經收回,現在就是欠法人的錢,沒有資金余額還,法人也不要了,怎么能做成營業外收入和虧損利潤抵消了?請問在哪里可以做成營業外收入

姜再斌 老師 

2024 03/25 12:24
你好,借:其他應付款
貸:營業外收入

84785003 

2024 03/25 12:27
老師你好,請問你說的兩項是填在哪里?就是填在哪張申報表里?是匯算企業所得稅申報表里面嗎?

姜再斌 老師 

2024 03/25 21:10
你好,這兩項內容通過財務報表體現,先填報財務報表,所得稅申報表會自動提取財務報表數據 。
