你好? 代理申請的情況下,清算組蓋章可以不填寫,關于企業清算所得稅申報表填寫如下 依照清算開始日的資產負債表.主要為: 一、資產處置損益明細表 1、賬面價值(1)列:填報納稅人按照國家統一會計制度規定確定的清算開始日的各項資產賬面價值的金額. 2、計稅基礎(2)列:填報納稅人按照稅收規定確定的清算開始日的各項資產計稅基礎的金額,即取得資產時確定的計稅基礎減除在清算開始日以前納稅年度內按照稅收規定已在稅前扣除折舊、攤銷、準備金等的余額. 3、可變現價值或交易價格(3)列:填報納稅人清算過程中各項資產可變現價值或交易價格的金額. 4、資產處置損益(4)列:填報納稅人各項資產可變現價值或交易價格減除其計稅基礎的余額.等于可變現價值或交易價格(3)列-計稅基礎(2)列. 二、負債清償損益明細表 1、賬面價值(1)列:填報納稅人按照國家統一會計制度規定確定的清算開始日的各項負債賬面價值的金額. 2、計稅基礎(2)列:填報納稅人按照稅收規定確定的清算開始日的各項負債計稅基礎的金額,即負債的賬面價值減去未來期間計算應納稅所得額時按照稅收規定予以扣除金額的余額. 3、清償金額(3)列:填報納稅人清算過程中各項負債的清償金額. 4、負債清償損益(4)列:填報納稅人各項負債計稅基礎減除其清償金額的余額.等于計稅基礎(2)列-清償金額(3)列 三、剩余財產計算和分配明細表 1、第1行資產可變現價值或交易價格:填報納稅人全部資產的可變現價值或交易價格金額.等于資產處置損益明細表第3列可變現價值或交易價格(3)第32行總計金額. 2、2至8行依照實際情況填列. 3、第9行其他債務,填報納稅人清算過程中償還的其他債務.一般等于負債清償損益明細表第3列清償金額(3)第23行總計金額. 四、中華人民共和國企業清算所得稅申報表(主表) 1、第1行資產處置損益填報納稅人全部資產按可變現價值或交易價格扣除其計稅基礎后確認的資產處置所得或損失金額.等于資產處置損益明細表第4列資產處置損益(4)第32行總計. 2、第2行負債清償損益:填報納稅人全部負債按計稅基礎減除其清償金額后確認的負債清償所得或損失金額.等于負債清償損益明細表第4列負債清償損益(4)第23行總計. 3、第3、4、5、7、8、9行依照實際情況填列. 4、第10行,填寫前5個納稅年度累計可結轉彌補的虧損額.