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匯算清繳時先填寫財務報表，是要填寫調整后的報表嗎？比如有業(yè)務招待費按比例需要調減，財務報表中業(yè)務招待費是不是就按調減的數(shù)字填寫了
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填寫的是調整之前的，也就是第四季度的財務報表是調整之前的
2024 03/22 09:30
84785014 
2024 03/22 09:33
匯算清繳時財務年報不是按匯算調整后數(shù)字填報嗎？
郭老師 
2024 03/22 09:34
你好，不是的。按照調整之前的。
84785014
2024 03/22 09:38
在3月時有發(fā)生跨年未開票收入退貨，小企業(yè)會計準則，是免稅產(chǎn)品，如何賬務處理，匯算時收入要調減嗎？
郭老師
2024 03/22 09:39
借應收賬款負數(shù)。貸主以業(yè)務收入負數(shù)。
郭老師
2024 03/22 09:39
不調整。你要是做以前年度損益調整的話，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。
84785014
2024 03/22 09:42
但如果紅充掉未開票收入的話，本月收入比本月實際開票收入要小，這樣收入比對不會通過，如何處理好？
郭老師
2024 03/22 09:43
自己很有可能申報不了，去稅務局申報。
84785014
2024 03/22 09:45
不去稅局申報，是不是只能用以前年度損益調整科目，然后匯算時收入調減呢？
郭老師
2024 03/22 09:46
你好，增值稅呀，增值稅的，你用以前年度損益調整也在這里邊填寫。
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