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老師你好，一般納稅人企業(yè)不是籌建期，這個月銷項稅額6萬，進項稅額10萬，進項大于銷項是應(yīng)該留底呢還是怎么處理呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2024 03/21 09:42
84785039 
2024 03/21 09:46
進項大于銷項不是籌建期意思是應(yīng)該留底而不是按6萬的銷項計算應(yīng)該能抵扣多少進項稅額嗎
家權(quán)老師 
2024 03/21 09:48
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
這個小于0就是留抵
84785039
2024 03/21 10:14
那如果上月有留底，本月也有進項稅額，那申報表如何扣除留底稅額呢
家權(quán)老師
2024 03/21 10:27
申報表里邊自動填報上月留抵，不需要你填報
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