借、其他應付款、貸應付職工薪酬、工資 借，應付職工薪酬、工資貸、銀行存款。

比如說，我應發工資100，個人社保15，個人公積金5，但是我多工資表上扣了個人社保扣了10，多扣了5

借應付職工薪酬，工資100， 貸其他應收款個人負擔的社保20， 其他應收款個人負擔的公積金5。 銀行存款 你應該是扣了20，不是扣了10吧。

分發工資時的分錄是，借：應付職工薪酬-工資100 其他應收款-代繳個人社保 15 其他應收款-代繳個人公積金 5 貸：銀行存款 75

那我多扣的個人公積金5，借方還有個啥分錄啊

還是說，直接其他應收款_代扣個人社保 20？

借其他應收款，個人負擔的社保，15、應付職工薪酬，社保企業負擔的貸，銀行存款。 借方是你支付出去的，交給社社保局的 你這沒法回答你上面說你多扣了個人負擔的社保金，這里又說公積金。

社保，多扣的社保，打錯字了

你好，那你上面的金額是不是應該改成20

借應付職工薪酬，社保 其他應收款，個人負擔的社保15貸，銀行 這樣你的其他應收款是不是在貸方有個5？

對，沒錯，那這多扣的部分，下月直接在工資表里面扣除，該如何做賬？

借應付職工薪酬，工資100， 其他應收款個人負擔的。社保10 其他應收款個人負擔的公積金5 銀行存款。

上月多扣的5體現在哪里？

從哪個項目抵扣，還有需要沖減對應的計提的管理費用-工資科目嗎？

你好，其他應收款里面你去看對比，我上面給你做的和這個有對比，之前是做了20，現在多了10。正確的是，15。這一個月少扣除5 上個一個月多扣了5

懂了，還有一個問題，什么時候會需要沖減管理費用-工資及應付職工薪酬_工資這兩個科目

比如說我這個多扣了個人社保，是不是需要沖管理費用-工資？

你好，你多計題的情況下，比如人家是100，你們計提了105，這種情況下需要動管理費用和應付職工薪酬。 借應付職工薪酬工資 貸管理費用工資5

計提的沒有問題，不需要的。

那我剛說的那種情況需要沖減嗎？

不需要，你說的那種不用。

多扣個稅，多扣個人社保及公積金會影響計提嗎？

你好 不會的 不影響的

那少扣也不會影響，對吧

對的對的不影響的。