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請問這里不明白為什么這里要轉回遞延所得稅負債50
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你好，稍等看下題先
2024 03/18 20:36
王曉曉老師 
2024 03/18 20:39
這個是到22年年底，合并報表中固定資產賬面價值是4000-4000/5=3200.計稅基礎是個別報表上賬面價值3000-3000/5=2400.應納稅暫時性差異是3200-2400=800.在22年年初應納稅暫時性差異是1000.現在就要轉回1000-800=200.所以轉回遞延所得稅負債200*25%=50
84785021 
2024 03/18 22:09
所以當年發生折舊當年就要轉回遞延所得稅負債嗎
王曉曉老師
2024 03/18 22:10
是的，就是這樣理解的
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