我這樣做了，然后應交稅金應交增值稅轉出未交增值稅余額是負數

您好 當月進項稅額大于銷項稅額，結轉后月底應交稅費―應交增值稅的期末余額在貸方且為負數 是正常的 不過也很多單位是不結轉的? 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額 ）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）。

是轉出未交增值稅金額在借方有余額

是的 這是正常的 一般這種情況就是進項有留抵?

老師，我只有做你回我的第一條，同時結轉：這句話后面的分錄，沒有做前面的反方向結轉的分錄可以嗎

同學。你可以只做這個分錄。借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額 ）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）。未讀 2024-03-18 13:59

1.我只做了后面的，你說的前面這個我沒做，就是銷項和進項都沒反向結轉，只把差額結轉了。2.后面用留底的稅額抵扣了拖欠的未交稅金怎么做呢

同學 我的建議是結轉做與否不重要 但是這個分錄做比較好 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額 ）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 后面抵扣的話也不影響 因為每月都會做以上的結轉 轉出未交為貸方余額至未交增值稅 就相當于抵扣了本月的借方余額

如果沒有做結轉，只有根據發票做賬，然后把差額結轉，那用留底抵扣未交，要怎么做分錄

不需要做額外的分錄 相當于下期一起結轉就行了?