就是季度預繳申報表是多少企業所得稅費就計提多少對嗎

季度預繳申報表上的企業所得稅費是基于企業當季度的應納稅所得額和適用的稅率計算得出的預繳金額。企業在會計核算中應根據此金額計提企業所得稅費，確保財務報表與稅務申報的一致性。但請注意，年度匯算清繳時可能會有所調整。

匯算清繳后，補稅或者退稅，分別如何做會計分錄么

匯算清繳后，補稅分錄為：借：以前年度損益調整，貸：應交稅金-應交所得稅；借：應交稅金-應交所得稅，貸：銀行存款。退稅分錄為：借：銀行存款，貸：應交稅金-應交所得稅；借：應交稅金-應交所得稅，貸：以前年度損益調整。

小企業會計準則呢？

幾月做的匯算清繳分錄就做到幾月份賬里面嗎？4月做完匯算清繳，分錄就做到4月嗎？

補稅分錄為：借：利潤分配-未分配利潤貸：銀行存款，退稅借銀行存款，貸 利潤分配-未分配利潤

學員您好，是的，對的

只有3月、6月、9月、12月需要做計提所得稅分錄對嗎

學員您好，是的，對的

不結轉損益類科目，能出來利潤表嗎

不結轉損益類科目，理論上無法直接生成標準的利潤表。利潤表需要反映企業在一定時期內的經營成果，這依賴于損益類科目的正確歸集和結轉。缺少這一步驟，利潤表的編制將不完整、不準確。因此，為確保財務報表的準確性，應按規定結轉損益類科目。