你一定要看清題目問的是什么，問的是應交所得稅

沒看懂它的計算？

你要是不會就算了。我問其他老師

這個跟遞延所得稅正好是相反的

為啥相反啊？老師多解釋一下唄

你為什么確認應納稅暫時性差異，比如固定資產，肯定是你賬面價值大于稅法的計稅基礎，為什么會大，是因為你計提折舊少了，稅法可以多計提，那等于上年按稅法你是不是可以調減利潤。今年差異沒了你轉回了，說明你今年計提的折舊是不是比稅法今年計提的多了，這個時候是不是要調增你的利潤