你好！可以做到24年的憑證里。 但是分錄這樣寫： 借：通過以前年度損益調整 應交稅費-增值稅-進項 貸：應付賬款等 增值稅在今年抵扣沒問題，但是企業所得稅的扣除方面，不能記到今年的費用里來。 通過以上分錄，記賬！在做23年匯算清繳的時候，連同賬本原來的費用，一起填報。扣除去年的利潤。