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問(wèn)題已解決
一般納稅人銷售固定資產(chǎn)，發(fā)票怎么開，增值稅申報(bào)表要如何填寫
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大侯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
同學(xué)你好，一般納稅人銷售已經(jīng)抵扣過(guò)的固定資產(chǎn)，按適用稅率計(jì)提銷項(xiàng)稅；未抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅，可選擇簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅，但是不得開具增值稅專票。
2024 03/13 19:58
大侯老師 
2024 03/13 19:59
增值稅申報(bào)表具體是哪里不清楚呢？
84784959 
2024 03/13 20:01
出售固定資產(chǎn)做分錄做到資產(chǎn)處置損益里面，沒有收入，那填寫增值稅納稅申報(bào)表的時(shí)候，這部分增值稅是出現(xiàn)在銷售貨物那一欄里面嗎，那收入金額和增稅的金額不是不對(duì)應(yīng)了嗎
大侯老師
2024 03/13 20:05
同學(xué)你好，您說(shuō)的記錄到資產(chǎn)處置損益的金額，是收支相抵之后的損益，增值稅的計(jì)稅依據(jù)是收入，不是損益。
84784959
2024 03/13 20:07
我是想問(wèn)這部分增值稅填寫報(bào)表是在哪一欄顯示
大侯老師
2024 03/13 20:24
填寫附表一（開具其他發(fā)票）欄
大侯老師
2024 03/13 20:26
是要問(wèn)主表在哪一欄顯示嗎？取決于是否采用簡(jiǎn)易征稅辦法。
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