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白條入賬的,平時季度交所得稅時,不調表是嗎,都在匯算清繳時調表?

84784954| 提問時間:2024 03/12 14:41
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大侯老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,高級會計師,財務總監(jiān)
同學你好,您說的白條入賬,實際上是未獲取發(fā)票成本費用,季度預交增值稅的時候是不需要調整應納稅所得額的,之后在年度匯算清繳的時候,才需要調整所得稅應納稅所得額。
2024 03/12 14:43
84784954
2024 03/12 16:17
老師問的是,季度預繳所得稅的時候,用不用調表?您的意思是季度預繳所得稅時不用調表,都在匯算清繳時調整應納稅所得額是嗎?
大侯老師
2024 03/12 16:29
是的,匯算清繳的時候統(tǒng)一調整,因為再匯算清繳之前取得發(fā)票,都是可以計入成本費用扣除的。
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