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執行小企業準則，沒有以前年度損益調整，用哪個科目調整上年的錯賬營業外收入5萬錯賬，如何調整不影響今年的利潤表，調整分錄是怎樣的
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你好，利潤分配，未分配利潤。具體的是怎么錯的？
2024 03/12 12:01
84784971 
2024 03/12 13:33
有筆折舊5萬少提，有筆錯記營業外收入
郭老師 
2024 03/12 13:35
借利潤分配未分配利潤，貸累計折舊。
郭老師
2024 03/12 13:35
錯的那個不做不了，沒法做。
郭老師
2024 03/12 13:35
所以我不知道你的借方是哪個科目。
84784971
2024 03/12 14:33
營業外收入10萬是我們后補上去的
郭老師
2024 03/12 14:34
你好，借銀行存款貸利潤分配，未分配利潤，借方不對的，自己修改一下吧，我不知道你這個具體業務給你做不出來。
84784971
2024 03/12 14:40
做了筆∶借∶利潤分配一未分配利潤5萬，貸∶累計折舊5萬，但是資產負債表的利潤分配-未分配利潤勾稽不過來和利潤表差5萬
郭老師
2024 03/12 14:40
是的，對的，只要做了就影響。
84784971
2024 03/12 14:42
意思是有筆營業外收入是放在去年12月份的，現在出1月份報表，做在今年一月份，但是又不想影響一月份的報表
郭老師
2024 03/12 14:43
我把這個營業外收入改成利潤分配，未分配利潤，它就不影響你一月份的利潤了。
84784971
2024 03/12 14:43
出來資產負債表和利潤表凈利潤差5萬哦，不對等
郭老師
2024 03/12 14:44
銀行資產負債表和利潤表估計關系不一致可以忽略的，如果你寫不一致的話，你反結賬修改吧，做不了
84784971
2024 03/12 14:44
利潤分配-未分配利潤還需要轉到哪個科目嗎？
郭老師
2024 03/12 14:45
你好，這個就是已經最后的科目，不需要結轉。
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