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老師你好,我想問一下,我們公司投資合作的電影院項目,現在已經竣工開始使用了,但是款項未結,有些流程也未完成,那我現在做賬需要全部記為應付,然后全部在建工程和安裝工程根據竣工日期都轉為固定資產嗎?

84785026| 提問時間:2024 03/07 11:53
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易 老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
同學您好! 你好,對于你公司投資合作的電影院項目,雖已竣工使用但款項未結、流程未完成,做賬時應將已確認的應付款項記為應付??⒐と掌诤?,可將在建工程和安裝工程合理估算并轉為固定資產,但需注意后續調整以確保準確性。
2024 03/07 11:58
84785026
2024 03/07 14:56
后續需要怎么調整呢 就是應付做暫估入賬,后續確定了的話,做紅沖嗎?借固定資產,貸應付賬款-暫估入賬,確定了后,借應付賬款-暫估入賬,貸固定資產,再借固定資產,貸應付賬款?還是說少了記到固定資產 多了做轉出?
易 老師
2024 03/07 15:01
后續調整應根據實際情況進行。若應付暫估入賬金額有誤,需紅沖原分錄并重新記賬。若實際金額少于暫估,可沖減固定資產及應付賬款;若多于暫估,需補記固定資產并增加應付賬款。確保賬實相符,遵循會計準則,合規處理。
84785026
2024 03/07 16:16
好的,我明白了,老師還有個問題就是,這個折舊我應該放在什么科目呢?
易 老師
2024 03/07 16:25
同學您好,看用途借: 管理費用(行政用)銷售費用(銷售)主營業務成本(運營) 貸:累計折舊
84785026
2024 03/07 16:28
因為這個收入是按月或者季度結算的,所以就進不了業務成本,那這樣是不是先進銷售費用,有了第一筆收入之后都可以把他進業務成本,就是沒有每一個月都按時結算收入
易 老師
2024 03/07 16:30
你好,也行的,這種情況也可以
84785026
2024 03/07 16:58
老師,我還有個問題,就是其實他就算投入使用了,也產生收益了,但是現在我們竣工時間也可以比投入使用時間后面的吧,那我其實可以根據竣工時間再去結轉固定資產的吧,不用根據他投入使用的時間
易 老師
2024 03/07 17:03
同學您好, 確實,固定資產的結轉并不完全取決于投入使用時間??⒐r間可以作為結轉固定資產的一個依據。只要確保在竣工后,相關資產滿足固定資產的確認條件,如持有目的、使用期限、價值等,即可按照竣工時間進行結轉。
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