哦哦真的是23年4季度的最右邊平均值，那這樣企業所得稅年報，申報的時候；自動顯示的還需要改動嗎？老師，我試了一下不能改動；這樣應該怎么報老師？？

不需要修改的 人家顯示的是正確的，你修改它干什么？

老師；企業所得稅年報的時候，資產總額不是看《資產負債表》資產總額的期初?期末的平均數嗎？我這個資產總額的平均數不是自動顯示的數；是我弄錯了嗎

不是 是先算四個季度的平均，然后四個季度的平均合計再÷4

老師；我糊涂了，企業所得稅年報，到底應該怎么報呢？？現在打開是103橙色自動顯示的平均值不用管，直接點保存就可以嗎？下一步A類是看23年4季的利潤表數填嗎？？老師

你好，其他的你看下需要填寫吧，就像有研發的填寫研發，然后下一步再勾選表格，然后再去填寫你的匯算清繳的主表不就行了。小型微利企業可以免填寫收入成本、期間費用明細表，所以直接在主表里面直接都填寫就可以了，營業收入到利潤總額的那一部分全部都是你利潤表本年累計的數據，需要調整的再去調整明細表里面填寫。

好的老師謝謝 ！！

不用客氣，工作愉快。