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老師，上一年無形資產攤銷多了，復制前一個月分錄，結果攤銷超過價值本身了，匯算清繳怎么處理？需要改財務報表嗎？
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你好，一般金額不大或者小企業會計準則，可以直接把攤銷多的金額調整負數沖回來
借：管理費用等 負數
貸：無形資產累計攤銷 負數
2024 03/01 19:38
84784954 
2024 03/01 19:40
匯算清繳怎么處理呢，攤銷累計數超過價值本身了
84784954
2024 03/01 19:40
算中型企業了
高輝老師 
2024 03/01 19:41
你們執行的什么會計準則了，分錄金額可以發下么
84784954
2024 03/01 19:43
每個月攤銷5000，沒注意6月份攤銷完了，后面6個月累計多攤銷30000元，年度虧損900萬。借：銷售費用 _無形資產攤銷 貸：累計攤銷
84784954
2024 03/01 19:44
企業會計制度
高輝老師
2024 03/01 19:48
你好，金額也不是很大，在24年直接沖回就可以，不用調整以前年度損益
直接做分錄
借：銷售費用 _無形資產攤銷 -30000
貸：累計攤銷30000
84784954
2024 03/01 19:49
分錄改了，可是匯算清繳不管嗎？攤銷累計數大于價值本身了，數據好怪的。
高輝老師
2024 03/01 19:52
你好，匯算清繳不用管的，后期做差錯更正吧，不建議做以前年度損益調整，需要去大廳改申報表
3萬相對虧損金額也不大，還是虧損
84784954
2024 03/01 19:55
匯算清繳還是按錯誤金額填寫吖
高輝老師
2024 03/01 20:04
你好，是的，按照錯誤的填寫，不影響的
你也可以用調整以前年度損益，調整后記得去大廳修改報表
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