00:10:00
問題已解決
補交以前年度印花稅、更正申報所得稅補交所得稅怎么做賬？相關滯納金怎么做賬？請列出會計分錄，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
是什么會計準則
2024 02/28 14:38
84784948 
2024 02/28 14:39
小企業會計準則
樸老師 
2024 02/28 14:40
借利潤分配未分配利潤
貸應交稅費企業所得稅
貸應交稅費印花稅
樸老師
2024 02/28 14:40
滯納金計入營業外支出
84784948
2024 02/28 14:42
為什么是貸：應交稅費企業所得稅，貸應交稅費印花稅？而不是貸銀行存款？
樸老師
2024 02/28 14:48
同學你好
因為需要先計提呀
計提了之后才交呢
借應交稅費企業所得稅
借應交稅費印花稅
貸銀行存款
84784948
2024 02/28 14:51
不是用“利潤分配未分配利潤”這個科目了嗎？
84784948
2024 02/28 14:52
完整的會計分錄是什么？包含計提到繳納？
樸老師
2024 02/28 14:55
是的呀
但是先計提
借利潤分配未分配利潤
貸應交稅費企業所得稅
貸應交稅費印花稅
借應交稅費企業所得稅
借應交稅費印花稅
貸銀行存款
84784948
2024 02/28 15:35
印花稅需要計提嗎？
樸老師
2024 02/28 15:38
同學你好
可以計提也可以不計提
都可以
84784948
2024 02/28 15:41
補交印花稅不是計提直接：借：利潤分配未分配利潤，貸：銀行存款，補交企業所得稅是需要計提的是吧？
樸老師
2024 02/28 15:44
對的
是這樣的哦
所得稅需要計提
84784948
2024 02/28 15:50
好的，謝謝老師
樸老師
2024 02/28 15:52
滿意請給五星好評，謝謝
閱讀 299
描述你的問題，直接向老師提問
1751
意見反饋
