計入營業外收入的部分是未達起征點，免征的增值稅，之前都是在成本費用里扣除了

這個填在這里的話，之前增值稅申報和預繳個人經營所得稅有影響嗎，收入不一致

您好，分錄是 借：應交稅金-應交增值稅? 貸：營業外收入，沒有成本的科目呀

之前看著沒有對應科目，給成本費用沖減了

這個怎么處理呢

您好，以前那個分錄能分享一下么

開票 借：應收賬款 貸 ：營業收入 貸應交稅費-應交增值稅 未達起征點，暫免稅 借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業外收入

您好，您的分錄跟我寫的一樣嘛，沒有成本科目呀

之前問的課堂老師，說調減，匯算的話，這個怎么處理呢

您好，成本費用填負是費用增加，跟填在收入里，對利潤的影響是一樣的呀，我還是認為填在收入好，分錄就是營業外收入

嗯嗯 我主要是想問的話 這種情況下我是直接把這部分填到收入里 不用管之前的預交申報表是吧 ； 還有增值稅申報表上的收入是沒有這個營業外收入的 也不用管沒有影響吧

您好，是的，增值稅收入和所得稅收入本來就可以不一樣的，我們要把這個差異在哪里記好，稅務問就能回復

嗯嗯 那之前預交個人經營所得申報表需要修改嗎 還是直接在匯算清繳上按照收入填寫

您好，直接在匯算清繳上按照收入申報就可以

好的 謝謝

?親愛的朋友，您太客氣了，祝您生活愉快！