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問題已解決
老師，我今年1月收到一張招標服務費的沖紅票，是沖去年6月的票，然后1月份對方又重新開了一張服務費的票給我，開票金額是不變的，就是開票的項目變了，請問老師重開的進項票要勾選抵扣嗎？沖紅票是不是要做進項轉出？要怎么做賬報稅呢？
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你好，新開的發票需要勾選抵扣
紅字發票分錄
借：銷售費用等? ?-30509.81
貸：應付賬款? ?- 32340.4
? ?應交稅費-增值稅 進項稅額轉出 1830.59
重新開具
借：銷售費用等? ?30509.81
? ? ?應交稅費-增值稅 進項稅額 1830.59
貸：應付賬款? ? 32340.4
2024 02/23 10:34
84785032 
2024 02/23 10:38
老師，我這張票在去年已經銀行轉款了的，今年就是對方發現開票開錯了，就開沖紅票給我們，然后重新開了銷項票，記賬應該不是用應付賬款吧？應該用什么科目呢？
84785032
2024 02/23 10:42
因為開票金額一樣，對方銀行沒有退錢給我們的，就是開了一張負數一張正數的票
高輝老師 
2024 02/23 10:42
你好，應付賬款相對更合適一些，兩個分錄做后金額是0，只是過渡下，不影響應付賬款的余額
84785032
2024 02/23 10:43
我收到的這張沖紅票，報稅的時候是不是要做進項轉出？
高輝老師
2024 02/23 10:44
你好，是的，要做轉出
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