利潤增加導致多繳的稅又該如何處理？

老師，我只是針對企業所得稅。因為12月沒有計提，1月做賬企業所得稅的分錄我就不知道如何做

這樣對不對 調整：借：利潤分配-未分配利潤 貸:應交稅費—企業所得稅 繳稅：借：應交稅費-企業所得稅 貸：銀存

那我還是沒懂，麻煩老師給個完整分錄

你不說那個分錄是匯算清繳補稅時才做的分錄嗎?而我多繳稅款了呀。

謝謝老師耐心回答

是的，就是會造成利潤增加的

借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-應交增值稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 交稅 借：應交稅費-應交增值稅 ??????? 應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款

就是調整利潤分配的分錄。你要重新做上年的報表，

匯算時補交稅才是那樣做

就是你做的那個補稅的分錄，都做了，為啥還沒=懂？

多交稅證明是少計提了，還是一樣的分錄

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