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收到稅局退的個稅手續費的分錄？需要繳納增值稅和企業所得稅嗎？
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同學你好，需要納增值稅和企業所得稅
2024 02/20 16:42
王曉曉老師 
2024 02/20 16:43
銀行存款 貸：其他收益應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
王曉曉老師
2024 02/20 16:43
借:銀行存款 貸：其他收益，應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
84785011 
2024 02/20 16:44
能否入營業外收入
84785011
2024 02/20 16:44
小規模的話增值稅是按1%征吧
王曉曉老師
2024 02/20 16:45
你沒有其他收益科目就做營業外收入
84785011
2024 02/20 17:05
小規模是按1%征收增值稅嗎
王曉曉老師
2024 02/20 17:08
是的，小規模是按1%的
84785011
2024 02/20 17:11
因為這個是不開票收入，那在申報的時候在哪個表填寫這的稅款
王曉曉老師
2024 02/20 17:18
跟你本身主營業務收入合并填一起
84785011
2024 02/20 17:20
我以為要分開哪些是開票收入，哪些是不開票收入來填寫
王曉曉老師
2024 02/20 17:22
你這個最開始申報的時候不是有開票數據采集，未開發票哪里你填這個手續費的數
王曉曉老師
2024 02/20 17:22
進去后確實有個附表，附表也填未開票收入
84785011
2024 02/20 17:26
好的，如果類似企業是培訓機構的話，學員不需要開發票的話是不是也是在附表填寫不開票收入就行？
王曉曉老師
2024 02/20 17:29
是的，就是這樣子的
84785011
2024 02/20 17:36
好的，明白
王曉曉老師
2024 02/20 17:37
好的，工作順利，麻煩及時評價
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