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老師去年付的保險費，這月剛把發票開出來，是不是匯算不用調整了？發票正常坐在今年可以嗎？去年分錄是借應付賬款貸銀存，今年借費用貸應付可以嗎？
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去年已經做了費用的，可以正常抵扣，不需要調整。
2024 02/19 13:55
郭老師 
2024 02/19 13:55
今年借利潤分配未分配利潤，貸應付賬款。
84785003 
2024 02/19 14:00
老師，去年分錄里面沒有費用
郭老師
2024 02/19 14:01
你好，納需要納稅調減。
84785003
2024 02/19 14:07
老師，當時做的分錄是借應付貸銀存，今年是不是正常做賬就可以了，只是匯算時候要調減？
郭老師
2024 02/19 14:09
借利潤分配未分配利潤，貸應付賬款，我也不知道你說的正常做賬是什么意思，反正做不了管理費用，然后匯算清繳的收入，納稅調減。
84785003
2024 02/19 14:28
老師，就是說去年支付的車輛保險費當時分錄借應付保險公司貸銀存，今年1月份開出來了，接著做借管理費用貸應付保險公司，匯算時候調減就可以了是吧
郭老師
2024 02/19 14:32
不是，你再看一下我上面寫的。
郭老師
2024 02/19 14:32
做管理費用的話就別調了，然后抵扣2024年的就行了。
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