00:10:00
問題已解決
企業增值稅月末和年末結轉流程
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答月末和年末結轉流程是一樣的，都是將銷項稅、進項稅、進項轉出抵減后的余額轉入應交稅費-未交增值稅
2024 02/18 15:38
84784947 
2024 02/18 15:54
1.月末結轉進項稅
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅)
2.月末結轉銷項稅
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
1.1 若當期銷項大于進項
借:應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費--未交增值稅
2.1若當期進項大于銷項(此分錄也可不做，不結轉，稅額當期留抵)
借:應交稅費--未交增值稅
貸:應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)
———————-
以上月末做完分錄之后，年末還需要再結轉嗎？
陳陳陳老師 
2024 02/18 15:55
你好，年末無需再結轉
84784947
2024 02/18 16:02
那什么情況下需要結轉呢？
84784947
2024 02/18 16:02
那什么情況下年末需要結轉呢？
陳陳陳老師
2024 02/18 16:02
你好，年末都不需要進行專門結轉，增值稅是按月處理的，只要每月正常結轉就好
84784947
2024 02/18 16:04
好的謝謝老師
陳陳陳老師
2024 02/18 16:05
不客氣，祝你學習進步，工作順利
閱讀 337
描述你的問題，直接向老師提問
62
意見反饋
