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月末結轉稅費，都要結轉到轉出未交增值稅嗎？銷項和進項是月末結轉還是年末一起結轉呢？
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應交稅費--應交增值稅，在月末時如果是借方余額，表明有進項稅留抵，就不用結轉，月末結出借方余額，下月備抵。
如果月末是貸方余額，表明有增值稅要交，這時要做轉帳。
借：應交稅費----轉出未交增值稅
貸：應交稅費----未交增值稅
下月交完稅，拿回稅單作
借：應交稅費-----未交增值稅
貸：銀行存款
2019 03/20 16:27
84785027 
2019 03/20 16:38
老師，您說的意思是進項大于銷項時，就不用管了嗎？比如銷項100，進項150，就不用結轉了嗎？或者說這個月認證了進項，怎么做分錄呢
莊老師 
2019 03/20 16:55
你好，進項稅額大于銷項稅額不用做賬務處理
84785027
2019 03/20 16:56
是不是年底一起結轉進項和銷項呢？
莊老師
2019 03/20 17:06
你好， 年底可以一起結轉進項和銷項
84785027
2019 03/20 17:09
是這樣的老師，我們1月有即征即退銷項1000，服務收入銷項300，上期留底800，當月實際繳納稅額是1000，300被抵扣了，月末結轉稅金分錄怎么寫？
84785027
2019 03/20 17:29
當月如果認證進項，不做賬務處理嗎？就記借方應交稅費-應交增值稅-進項
莊老師
2019 03/20 17:42
即征即退，借其他應收款一減免稅1000，貸營業外收入一減免稅1000
84785027
2019 03/20 17:46
這個我知道，麻煩老師回答下我提問的問題哈
84785027
2019 03/20 17:47
當月認證進項需要做分錄嗎老師
莊老師
2019 03/20 17:48
銷項稅額30O小于進項稅額，月末不用在做結轉
84785027
2019 03/20 17:55
可以把認證的進項結轉到未交增值稅借方嗎
莊老師
2019 03/20 18:30
你好，不用這樣處理，
84785027
2019 03/20 19:57
老師，要是12月份認證了進項，沒有抵扣，年底也不用結轉做分錄嗎？就記在借方進項稅額？
莊老師
2019 03/20 20:48
你好，認證了，沒有抵扣，做到待抵扣進項稅額
84785027
2019 03/20 21:02
分錄怎么寫，老師
莊老師
2019 03/20 21:05
借原材料，應交稅費－－待抵扣進項稅額，貸銀行存款
84785027
2019 03/20 21:28
之前已經做過借成本，借應交稅費-進項稅額，貸銀行存款了，怎么把進項結轉到待抵扣進項稅額呢？
84785027
2019 03/20 21:29
是借：應交稅費-應交增值稅-待抵扣
貸：應交稅費-增值稅-進項嗎
莊老師
2019 03/20 21:36
你好，是的，借：應交稅費-應交增值稅-待抵扣，貸：應交稅費-增值稅-進項
84785027
2019 03/22 13:53
18年的費用沒有入費用，借記其他應付款，貸記銀行存款，現在才拿回發票，老師，匯算清繳怎么調整？
莊老師
2019 03/22 15:03
你好，借以前年度損益調整，貸其他應付款，借利潤分配－－未分配利潤，貸以前年度損益調整
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