老師，我23年12月31日工程項目Ａ按完工百分比法，借：1、應(yīng)收帳款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費——增值稅－待轉(zhuǎn)銷項稅；2、借：工程施工－項目Ａ，貸：應(yīng)付帳款—成本暫估；借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工—項目Ａ； 24年開票收款，我做分錄，借：銀行存款，貸：應(yīng)收帳款；借：應(yīng)交稅費——增值稅－待轉(zhuǎn)銷項稅，貸：應(yīng)應(yīng)稅費－增值稅－銷項稅額；1月發(fā)生工程成本，我做：借：工程施工－Ａ項目，貸：銀行存款等。 的如何處理？去年12月份的應(yīng)付帳款—暫估又該怎么沖銷呢？

第一個分錄實際不要做 你做了收入就得繳納增值稅 你要么就別做主營業(yè)務(wù)收入 借應(yīng)收賬款 貸工程結(jié)算 其他的可以

我要問的是24年01月份計入工程施工－Ａ項目，貸銀行存款等，這部分是結(jié)轉(zhuǎn)成本還是沖銷掉？因為去年12月份已經(jīng)計提了？還有啊，去年12月份的應(yīng)付帳款—暫估又該怎么沖銷呢？

老師我們是小企業(yè)，不使用工程施工科目

你這個發(fā)票到了沒有 什么時間到的 那就做預(yù)付賬款