問題已解決
一般納稅人差額征稅,賬務處理



借:銀行存款
貸:主營業務收入
應交稅費——簡易計稅(小規模納稅人:應交稅費——應交增值稅)
2、支付工資、社保費及公積金
借:應付職工薪酬——工資
——社保費及公積金
貸:銀行存款
應交稅費——應交個人所得稅
其他應付款——社保費及公積金(個人部分)
3、結轉工資
借:主營業務成本
貸:應付職工薪酬——工資
——社保費及公積金
4、差額減除
借:應交稅費——簡易計稅(小規模納稅人:應交稅費——應交增值稅)
貸:主營業務成本
2024 02/07 09:59

84785031 

2024 02/07 10:01
我這樣對不對

郭老師 

2024 02/07 10:03
可以的,可以這么做的。
