郭老師，有些領導或老板親戚來醫院看病，都不收他們錢，但是藥品正常出庫，這些款項由老板自己墊付，這種情況您說應該怎么處理比較好呢？

你好，你老板拿錢的話，借應收賬款貸主營業務收入 應交稅費，收到了錢借銀行 貸應收

郭老師，這種情況不收錢也不墊付的話，只能掛應收賬款，沒有其他處理方法對嗎？

你好，那你老板到底墊不墊錢？

以前的都是墊錢了……我現在就想問問，如果不墊錢的話，除了掛應收賬款外，還可以怎么處理呢？

掛銷售費用里面或者是營業外支出。

郭老師，您的意思假如領導拿走了這部分藥品1000元，沒有付款，就可以如下做賬： 借：銷售費用（或營業外支出 貸：主營業務收入 在匯繳時，把1000元做納稅調增對嗎？

是的，對的，是這么做的。這不需要納稅調增。

郭老師，這樣做賬可以直接用銷售費用或營業外支出沖減利潤？

可以的，可以這么做的。

郭老師好，請問生產經營所得年度匯繳申報表中的“其他支出”，賬面的營業外支出和所得稅費用可以合計后填在這里吧？

所得稅不填寫 營業外支出可以

郭老師，填上這個所得稅費用后得出的利潤總額才跟結轉到利潤分配的數據一致啊

不是的，這里是利潤總額 和本年利潤不一樣

利潤總額-所得稅費用=本年利潤？

是的 是的 是這么做的aq