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老師好，2023年12月忘計提教育費附加和地方教育費附加，分錄是不是這么做呢？1.借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交教育費附加和地方教育費附加？2.借：未分配利潤 貸：以前年度損益調整；如果分錄正確，2024年請問1和2分錄都補，還是只做1分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，第一個和第二個都需要做。
2024 02/05 09:53
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借：稅金及附加— 城建稅
教育費附加
地方教育費附加
印花稅
貸：應交稅費
借：稅金及附加
貸：應交稅費— 城建稅
教育費附加
地方教育費附加
印花稅
貸：應交稅費
老師這兩個分錄哪個正確
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以前年度計提的教育費附加和地方教育費附加金額寫反，如何調整分錄？用以前年度損益調整的話如何做分錄？謝謝
1297
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去年的企業所得稅 城建稅 教育費 地方教育費都沒有計提，只做了繳納了分錄，今年補計提
借：以前年度損益調整 ? ?
貸：應交稅費-企業所得稅 ? ? ? ? ?
?應交稅費-城建稅 ? ? ? ? ?
應交稅費-教育費附加 ? ? ? ? ?
應交稅費-地方教育費附加
借：本年利潤-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
做完這兩筆分錄 今年3月的季報的利潤報表沒有變化，正常嗎？
360
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2017年1月補計提2016年12月稅金及附加分錄，借以前年度損益調整，貸應交稅費一城建稅/教育費附加/地方教育費附加，月底結轉以前年度調整分錄，借利潤分配一未分配利潤，貸以前年度損益調整是這樣做嗎?
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計提附加稅費的分錄：借：稅金及附加，貸：應交稅費-應交城建稅/教育費附加/地方教育費附加，其中借方的是合計數？還是和貸方一樣，分開來寫呢？
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