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我們是建筑勞務公司 一年有好幾個項目 各個項目今年都產生了材料成本 但是期末只有一個項目開出了發票確認了收入 請問期末材料成本結轉本年利潤的時候 我是全部材料成本都結轉到本年利潤上去還是只結轉已經確認收入了的那個項目上產生的成本？如果只結轉后一種情況 那其他項目上的材料成本還怎么結轉到本年利潤呢？
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你好，只結轉已經確認收入的那個項目的成本，其他的不用。
2024 02/03 15:47
郭老師 
2024 02/03 15:47
其他的還是在工程施工里面，不結轉本年利潤。
84784976 
2024 02/03 15:56
那是等到其他項目確認收入的時候再結轉嗎？哪怕跨幾年也沒關系嗎？
郭老師
2024 02/03 16:02
你好對的
沒有關系的
84784976
2024 02/03 16:04
好的 那對應的人工也是這么處理嗎？今年已經確認收入的項目上的人工所得稅前扣除 其他項目上的人工等確認收入的時候再扣除 也不限時間？這么理解對嗎？
郭老師
2024 02/03 16:07
是的對的，是這么做的
84784976
2024 02/03 16:08
好的 謝謝老師
郭老師
2024 02/03 16:09
不用客氣，工作愉快
84784976
2024 02/04 09:06
老師 那今年產生的管理費用和稅金及附加科目的數能在所得稅前全部扣除嗎？
郭老師
2024 02/04 09:07
你好，有發票的可以的
84784976
2024 02/04 09:15
好的 管理費用和稅金及附加這兩個科目上產生的數據是不分項目的，只要有發票都可以在本年度所得稅前扣除，這樣理解對嗎？
郭老師
2024 02/04 09:16
是的，對的，是這么理解的。
84784976
2024 02/04 09:17
好的 老師 那應交稅費能在所得稅前扣除嗎？
郭老師
2024 02/04 09:18
你好，應交稅費需要看具體的業務，就像增值稅，它就不影響，企業所得稅也不影響的。
84784976
2024 02/04 09:22
好的 那老師應交稅費和所得稅費用是兩個科目嗎？我怎么有時候看到一級科目是應交稅費 掛在它下面的是二級科目所得稅費用啊？這兩個科目到底是平級關系還是上下級關系啊？
郭老師
2024 02/04 09:24
對的，是的兩個科目，
應交稅費是負債類的
所得稅費用，這個是損益類的科目，
借應交所得稅費用，貸應交稅費，企業所得稅
84784976
2024 02/04 09:35
好的 謝謝老師
郭老師
2024 02/04 09:36
不用客氣，工作愉快。l
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