計算前3期的利息支出： 利息支出 = 貸款本金 × 名義利率 × 還款期數 = 貸款本金 × 4.86% × 3 然后，計算后21期的利息支出： 每年的本金還款金額 = 貸款本金 / 還款期數 第一個年份的利息支出 = 貸款本金 × 名義利率 第二個年份的利息支出 = (貸款本金 - 每年的本金還款金額) × 名義利率 第三個年份的利息支出 = (貸款本金 - 2 × 每年的本金還款金額) × 名義利率 依此類推，直到第21期的利息支出 最后，計算實際利率： 實際利率 = (前3期的利息支出 + 后21期的利息支出) / 貸款本金