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問(wèn)題已解決
計(jì)算增值稅退免稅金額，不得抵扣的公式（出口貨物的離岸價(jià)格-進(jìn)口料件金額）*（征稅率-退稅率）有兩個(gè)地方不懂，第一，為什么要減進(jìn)口料件金額，第二，為什么只是征稅率和退稅率的差不得抵扣
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apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好！
這兩個(gè)問(wèn)題，應(yīng)是先從征退稅率差異理解，然后，再理解前面一問(wèn)，更容易明白一點(diǎn)
我給你說(shuō)一下，
2024 01/26 10:11
84784985 
2024 01/26 10:13
好，您好像沒(méi)發(fā)完
apple老師 
2024 01/26 10:16
同學(xué)你好！
【二，為什么只是征稅率和退稅率的差不得抵扣】
----假如說(shuō)，征稅率=13%。退稅率=9%，那么，國(guó)家只是退給你9%。 并不是要退給你13%。因此，差額要剔除
【第一，為什么要減進(jìn)口料件金額，】
-----你的公式中的進(jìn)口料件金額。 這部分 是不是寫(xiě)的不對(duì)， 應(yīng)該還有一個(gè)前提的
apple老師
2024 01/26 10:17
同學(xué)你好，
進(jìn)口料件部分， 應(yīng)是免稅的料件， 不是 全部的料件，
84784985
2024 01/26 10:24
我想了一下，不讓抵其實(shí)就是要交稅，退稅率和征稅率差的部分其實(shí)就是自己要承擔(dān)的稅，免稅進(jìn)口料件因?yàn)槊庹髟鲋刀?，所以也要剔除，剔完算出?lái)的就是我真正要承擔(dān)的稅額部分，這樣理解對(duì)不對(duì)
apple老師
2024 01/26 10:30
同學(xué)你好。理解完全正確。
84784985
2024 01/26 10:31
哈哈 謝謝
apple老師
2024 01/26 10:33
不客氣同學(xué)，學(xué)習(xí)能力較強(qiáng)。點(diǎn)贊給你。學(xué)習(xí)辛苦了
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