做了，匯算時候做了調增了

借應付賬款，貸利潤分配未分配利潤， 借利潤分配未分配利潤貸應付賬款。

第二年匯算清繳，納稅調減。

22年的匯算已經完成了，現在22年的暫估發票回來了，現在調減？退稅？

對的對的，下一年不影響上一年不要調整，上一年有什么退稅。

沒看懂沒看懂

2023年沒有發票，納稅調增了，然后在2024年下半年收到的錢，你在2025年做2024年匯算清繳的時候納稅調減。